Según la denuncia de Perfect 10, Megaupload fue creado en 2005 para almacenar, reproducir y distribuir obras de su propiedad, incluyendo “miles de millones de dólares de películas pirateadas, canciones, software e imágenes”. Además, la demanda añade que Megaupload no está registrada como empresa en los Estados Unidos y tampoco paga impuestos en Norte América.