Yo no sé cómo será en windows, pero en mac puedes tener tantos USUARIOS (creo que son las sesiones a las que te refieres) como quieras, pudiendo ser uno administrador y los demás con menos privilegios.
Además, puedes cambiar de usuario dinámicamente, sin tener que apagar ni reiniciar la máquina, en todo momento. (Igual esto se puede hacer en win también, la verdad es que desde w95 no he vuelto a tocarlo).